1500 - Kundefordringer
Det føres ikke manuelt mot denne kontoen
Dette er en systemkonto som representerer samlede fordringer basert på alle kundereskontroer (samlet beløp du har til gode hos kunder, vanligvis ubetalte fakturaer). Denne kontoen er derfor vanligvis sperret for manuelle føringer.
Fakturerer du med mva., inkluderes også mva-beløpet her.
Kundefordringer registreres med fakturabeløpet på denne kontoen med det samme kunden har kjøpt varer eller tjenester på kreditt. Dette skjer automatisk i regnskapssystemet. Det bokføres dermed ikke direkte på konto 1500, men mot en tilknyttet underkonto (kundereskontro). Hver kunde representeres med en kundereskontro, som gir en oversikt over hva en gitt kunde skylder.
Når du oppretter en faktura registreres fakturabeløpet automatisk på en slik kundereskontro. Oppretter du en kreditnota eller mottar innbetalingen, reduseres beløpet på aktuell kundereskontro, og dermed også på konto 1500. Saldoen på hver kundereskontro viser hva aktuell kunde skylder til enhver tid, og saldoen blir negativ om kunden har betalt inn for mye.
