Det føres ikke manuelt mot denne kontoen

Dette er en systemkonto som representerer samlet gjeld til leverandører basert på alle leverandørreskontroer. Denne kontoen er derfor vanligvis sperret for manuelle føringer.

Regnskapssystemet vil automatisk generere posteringer på denne kontoen når det bokføres fakturaer eller betalinger til en leverandør. Når selskapet mottar en faktura fra en leverandør, registreres beløpet som gjeld på kontoen frem til du betaler fakturaen og bokfører dette (eventuelt ved at du mottar en kreditnota). Saldo på hver leverandørreskontro viser hva selskapet til enhver tid skylder aktuell leverandør, og samlet gjeld vises på konto 2400.